Milloin laina on lahja?

Milloin laina on lahja herättää valtavasti keskustelua ja kysymyksiä, joihin pyrimme nyt vastaamaan selkokielellä.

Aitoja ja realistisia lainoja esimerkiksi aviopuolisolta tai lähisukulaiselta ei veroteta, eikä lainasta tarvitse maksaa korkoja.

Tarjoutuiko äiti maksamaan opintolainasi pois?

Tai saitko mummilta 10 000 euroa auton ostoon saatesanoilla “maksa takaisin kun jaksat”?

Muun muassa tällaiset tilanteet voivat kuulua lahjaveron piiriin.

Mikäli et halua vaivata päätäsi lainan verotusasioilla, katso lainojen kilpailutus meidän etusivulta.

Turvallinen lainojen kilpailuttaminen

• 
  Elekti

  8/ 10
  Uusi suomalainen kilpailutuspalvelu Käyttöehdot
  Täytä hakemus Arvostelu
• 
  Kattokorko.fi

  8/ 10
  Lainaa enintään 10% korolla Käyttöehdot
  Täytä hakemus Arvostelu
• 
  Zmarta

  8/ 10
  Lainojen kilpailutus 500-70 000€ Käyttöehdot
  Täytä hakemus Arvostelu
• 
  Sortter

  10/ 10
  Kilpailuta kulutus- ja yrityslainat Käyttöehdot
  Täytä hakemus Arvostelu
• 
  Omalaina

  9/ 10
  Lainan kilpailutus 500€ ylöspäin Käyttöehdot
  Täytä hakemus Arvostelu
• 
  Rahalaitos

  9/ 10
  Kilpailuta lainat jopa 70 000€ asti Käyttöehdot
  Täytä hakemus Arvostelu

• Yhtään hakua vastaavaa lainapalvelua ei löytynyt.

Milloin lainaa pidetään lahjana?

Lainaa pidetään lahjana, jos lainattua rahasummaa ei aiota maksaa takaisin.

Mikäli “laina” (eli oikeasti lahja) ei ole realistisessa suhteessa lainanottajan tilanteeseen, pidetään lainarahoja yleensä lahjana.

Jos tarvitset ihan oikeasti lainaa, kannattaa ensimmäisenä turvautua lainanvälittäjään, jolloin lahjaveroasioista ei tarvitse murhetia.

Lainanvälittäjä kilpailuttaa 20–30 pankkia alk. 4% korolla.

Toki laina perheenjäseneltä voidaan antaa korottomana, mikä saa monet harkitsemaan lainaa vanhemmilta tai isovanhemmilta.

Laina vs. lahja: verottajan sanatarkka linjaus

Se onko kyseessä laina vai lahja, on aina tulkinnanvarainen asia.

Verottajan sanatarkka linjaus on:

“Lainaa voidaan pitää lahjana silloin, jos olosuhteista voidaan päätellä, ettei lainaa alun perinkään ollut tarkoitus maksaa takaisin.”

Lisäksi lainasumman ja lyhennyssuunnitelman pitää olla realistinen lainanottajan tilanteeseen sekä maksukykyyn nähden.

Esimerkiksi 250 000 euron “laina” pitkäaikaistyöttömälle 50 euroa/kk takaisnmaksulla ei ole realistinen laina → kyseessä on lahja.

Lainasta ei kuitenkaan tarvitse periä korkoja tai kuluja.

» Täältä voit lukea verottajan linjauksen: milloin lainaa voidaan pitää lahjana?

Milloin laina katsotaan lahjaksi – tyypilliset tilanteet

Tilanne	Onko laina lahja?
Lainaa ei ole tarkoituskaan maksaa takaisin	Kyllä
Laina annetaan anteeksi	Kyllä
Lainaa ”lyhennetään” vuosittain lahjoittamalla lyhennyssumma velalliselle	Mahdollisesti
Lainalla ei ole realistista takaisinmaksusuunnitelmaa	Mahdollisesti
Lainasta on velkakirja ja sitä lyhennetään sovitusti	Ei
Laina on koroton	Ei
Laina-aika on hyvin pitkä	Mahdollisesti
Lainan lyhennyksiä ei käytännössä koskaan vaadita	Mahdollisesti
Vanhempi lainaa rahaa lapselle asunnon ostoon	Ei
Lainan ehdot ovat vain suullisia	Ei
Lainanantaja kuittaa velkaa vähitellen pois ilman vastasuoritusta	Kyllä
Velallinen maksaa lyhennykset ja korot oikeasti pankkisiirroilla	Ei
Laina maksetaan takaisin ”jos joskus pystyy”	Mahdollisesti
Lainanantaja ilmoittaa, ettei aio periä lainaa takaisin	Kyllä
Velkakirja tehdään vasta jälkikäteen verotarkastuksen yhteydessä	Kyllä

Lahjavero: huomioi “kolmen vuoden sääntö”

Kolmen vuoden sääntö tarkoittaa lahjaveron osalta sitä, että samalta henkilöltä voi saada lahjoja verovapaana enintään 7 500 euroa 3 vuoden sisällä.

Raja voi täyttyä kumulatiivisesti tai yhdellä kertaa.

Eli jos saat vaikkapa isältä lahjaksi 3 000 euroa joka jouluna, olet saanut kolmen vuoden sisällä 9 000 euroa; siitä pitää maksaa lahjavero.

Lahjavero pitää maksaa koko kumulatiivisesta summasta.

Ennen vuotta 2026 raja oli 5 000 euroa, mutta nyt rajaa on siis korotettu.

Verovapaista lahjoista löydät tarkat linjaukset Verohallinnon kattavasta ohjeistuksesta.

Lainaaminen perheenjäseneltä tai puolisolta

Lainaaminen perheenjäseneltä tai puolisolta noudattaa normaalia linjausta; jos “lainaa” ole tarkoitus maksaa takaisin, on se lahja.

Lisäksi omistusosuuksien tulee vastata todellisuutta esimerkiksi asuntokaupoissa.

Jos ostat puolison kanssa asunnon niin, että sinä maksat 100% ja omistusosuus on 50/50, puolison pitää maksaa osuudestaan lahjavero.

Rahan siirtäminen yhteiselle tilille ei vielä tarkoita, että kyseessä olisi verotettava lahja.

Laina puolisolle – mikä on avopuolison veroluokka?

Suomessa on käytössä kaksi veroluokkaa: veroluokka 1 (lähimmät sukulaiset) ja veroluokka 2 (muut kuin lähimmät sukulaiset).

Avopuoliso kuuluu 1. veroluokkaan vain, jos kyseessä on rekisteröity parisuhde, parilla on/on ollut yhteinen lapsi tai pari on ollut avioliitossa/rekisteröidyssä parisuhteessa.

Veroluokka 1:

• puoliso avioliitossa tai rekisteröidyssä parisuhteessa
• avopuoliso, jos hänellä on (tai on ollut) yhteinen lapsi tai hän on aikaisemmin ollut avioliitossa tai rekisteröidyssä parisuhteessa
• oma lapsi, lapsenlapsi, vanhempi, isovanhempi, adoptiolapset ja -vanhemmat 
• aviopuolison tai rekisteröidyssä parisuhteessa olevan puolison lapsi tai lapsenlapsi
• kuolleen aviopuolison lapsi tai lapsenlapsi 
• entisen aviopuolison lapsi tai lapsenlapsi – myös silloin, jos lahjanantaja tai lapsen vanhempi on solminut uuden avioliiton.

Lahja	Vero alarajan kohdalla	Vero ylimenevästä osasta
7 500–25 000 €	100 €	8 %
25 000–55 000 €	1 500 €	10 %
55 000–200 000 €	4 500 €	12 %
200 000–1 000 000 €	21 900 €	15 %
Yli 1 000 000 €	141 900 €	17 %

Veroluokka 2:

• muut kuin veroluokkaan 1. kuuluvat sukulaiset, esimerkiksi sisarukset
• suvun ja perheen ulkopuoliset henkilöt, kuten ystävät.

Lahja	Vero alarajan kohdalla	Vero ylimenevästä osasta
7 500–25 000 €	100 €	19 %
25 000–55 000 €	3 425 €	25 %
55 000–200 000 €	10 925 €	29 %
200 000–1 000 000 €	52 975 €	31 %
Yli 1 000 000 €	300 975 €	33 %

Verohallinnon lahjaverolaskuri näyttää suoraan, kuinka paljon veroa pitäisi maksaa jos saat lahjan esimerkiksi avopuolisolta.

Voiko lainan tulkitsemisen lahjaksi kiertää?

Lainojen-kilpailutus.comin tiimi ei suosittele kepulikonsteja verottajaa vastaan.

Lainan tulkitsemista lahjaksi ei voi kiertää muuten kuin osoittamalla, että kyseessä on aito laina, joka tullaan maksamaan takaisin.

Verohallinto arvioi tilanteen aina kokonaisuuden perusteella.

Yksi vaihtoehto voi olla hakea lainaa yhteishakijan kanssa.

Silloin esimerkiksi vakuudeton kulutusluotto myönnetään todennäköisemmin kuin yksin, eikä verotusasioista tarvitse murehtia.

Laina yksityishenkilöltä ei ole riskitön

Laina yksityishenkilöltä ei ole riskitön, ei edes perheenjäseneltä.

Riskit eivät liity pelkästään verotuksellisiin asioihin.

Suurin riski on puhtaasti se, ettei lainanottaja pysty maksamaan velkaa takaisin; yksityisenä henkilönä et voi alkaa omiin perintätoimiin.

Emme suosittele lainaamaan rahaa heppoisin perustein.

Tee aina kirjallinen sopimus, mielellään kahden ulkopuolisen todistajan kera.

Näin laina-asioita on helpompi selvittää jälkikäteen – myös verottajan kanssa, jos lainaa ei missään vaiheessa ole alettu maksamaan takaisin.

Lainan maksaminen toisen puolesta: Milloin kyseessä on lahja?

Lainan maksaminen toisen puolesta on lahja, jos tilanteeseen ei sisälly takaisinmaksun velvoitetta.

Jos sinulla on esimerkiksi 10 000 euron velka ulosotossa ja äitisi maksaa velan pois, on kyseessä verotettava lahja; vero on tässä tapauksessa 300 euroa.

Mikäli teillä on kirjallinen (ja aito) sopimus lainan takaisinmaksusta, ei tuota 10 000 euroa pidetä lahjana. 

Lähtökohtaisesti lainat kannattaa maksaa itse pois.

Tee kattava lainavertailu ja hae yhdistelylainaa esimerkiksi yhdessä vanhemman kanssa, niin saat maksettua vanhat velat pois ilman verotusta.